Obligaciones y costes de mantener una Sociedad Limitada en España  💶

¿Estás pensando en constituir una empresa en España, pero no tienes claro todos los gastos? No eres el único. Una de las preguntas más frecuentes que recibimos es ¿cuánto cuesta mantener una SL?. No nos referimos sólamente a los gastos de constituirla y ponerla en marcha (que también son importantes) pero también los gastos en que se incurren durante la vida de la Sociedad Limitada.

En este post pretendemos explicar los gastos relacionados con la constitución, así como mantener una SL en España.

👉¿Cuánto cuesta crear y mantener una SL? 

1️⃣ Empezamos por la constitución

En nuestra guía acerca de como montar una empresa en España, te hacemos un desglose de los pasos necesarios para constituir tu SL en España. Ahora, nos limitaremos a comentar los gastos.

– Certificado negativo de denominación

Antes de iniciar el proceso de constitución tendrás que solicitar el nombre de la empresa en el Registro Mercantil Central. El certificado negativo de denominación tiene un coste aproximado de 18,19 euros si lo solicitas por internet y lo descargas en el ordenador. Si lo pides a través de correo certificado, te costará un poco más (24,45 euros). La recepción del certificado tardará entre 1 y 3 días laborables.

– Capital mínimo para constituir sociedades (EDITADO SEPTIEMBRE 2022)

El capital social inicial dependerá del tipo de sociedad y requisitos legales para constituirse. Para las sociedades de responsabilidad limitada (o sociedades anónimas) el capital mínimo para su constitución es de 3.000 euros o 60.000 euros. Recientemente se aprobó una modificación de la Ley de Sociedades de Capital que permitirá consituír sociedades con el capital de 1 euro.* Aunque el capital social no es un gasto para mantener una SL, siempre es bueno tenerlo en cuenta. Al constituir una empresa en España habrá un capital social mínimo más elevado que en otros países.

*De acuerdo a la reciente modificación de la Ley de Sociedades de Capital a través de Ley 18/2022 de 28 de septiembre, de creación y crecimiento de empresas que, entre otros contenido se aprueba la constitución de sociedades con un capital mínimo de 1 euro. Para ello, se deberá cumplir con lo siguiente: Las sociedades con un capital inferior a 3.000 euros, en salvaguarda del interés de los acreedores, (i) la dotación de una reserva legal de al menos el 20% del beneficio hasta que la suma de la reserva legal y el capital social alcance el importe de 3.000 euros, y (ii) la responsabilidad solidaria de los socios con la sociedad, hasta la diferencia entre el importe de 3.000 euros y la cifra del capital suscrito si, en caso de liquidación, el patrimonio de la sociedad fuera insuficiente para atender el pago de las obligaciones sociales.

– Gastos de notaría e inscripción en el registro mercantil 

En España, la constitución de una sociedad se realiza ante un notario en escritura pública. El notario también debe dar fe de los estatutos de la empresa. Los honorarios del notario varían en función del capital social de la empresa. En total y teniendo en cuenta los gastos asociados a los trámites en el Registro Mercantil se suelen alcanzar cifras cercanas a los 500 o 800 euros. 

En algunos casos, los costes pueden ser inferiores si el capital social no supera los 3.100 euros y si los estatutos de la empresa son estándar o están previamente aprobados por el Ministerio de Justicia.

También, ten en cuenta que el proceso de registro puede durar hasta 15 días hábiles.

A esto habría que añadir la liquidación de los impuestos correspondientes. En su momento, la constitución de sociedades en España estaba exenta de impuestos. Sin embargo, hay que presentar el correspondiente formulario fiscal (modelo 600) ante la agencia tributaria.

– Certificado digital

Las empresas en España están obligadas a realizar los trámites de forma telemática. Para ello, será necesario obtener un certificado digital. Este certificado se puede obtener a través de la Agencia Tributaria o de cualquier punto de acreditación de identidad. El coste del certificado será de unos 25-30 euros.

2️⃣ Obligaciones de una SL

Una vez que hayas constituido tu empresa, tendrás que darte de alta en Hacienda y en la Seguridad Social. Los costes para mantener una SL asociados a estas obligaciones son los siguientes.

– Cotizaciones a la Seguridad Social

• Administrador de la sociedad

El administrador de la sociedad tiene que darse de alta en la Seguridad Social y cotizar mensualmente. En este caso, habrá que darse de alta como “autónomo societario”. En este caso, la base mínima de cotización es de 1234,86 euros (en 2022). ¿Qué significa esto? Significa que tendrás que pagar 367,84 euros al mes.

Si es la primera vez que te das de alta como autónomo puedes beneficiarte de una tarifa reducida de 60 euros.

• Coste de los empleados

Dentro de los costes para mantener una SL, hay que tener en cuenta lo que le costará a la empresa sus empleados. Las cotizaciones al Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS) que paga una empresa por cada trabajador, con carácter mensual, corresponden aproximadamente al 30% del salario bruto. 

Por regla general, la carga fiscal de un empleado (el coste de un empleado), se desglosa de la siguiente manera:

• El 70% se destina al salario, es decir, a la nómina que se percibe. 
• El 20% se destina a pagar los seguros sociales que la empresa paga por cada empleado al Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS), por ejemplo, cuando se pone enfermo y necesita una baja médica.
• El 10% corresponde a indemnizaciones, prestaciones sociales o gastos de formación. 

– Impuestos 

En cuanto a las obligaciones fiscales de una SL, una SL está sujeta al Impuesto de Sociedades. El tipo impositivo está fijado en el 25% sobre los beneficios. 

Además, según la Ley del Impuesto de Sociedades, existen deducciones específicas para algunas actividades concretas. Por ejemplo, los incentivos a la inversión, las deducciones por I+D+i, la conservación del medio ambiente, etc. ¡Es muy importante determinar cuál te será aplicable ya que puede ahorrarte algo de dinero!

➕➕ Extras a tener en cuenta

– Espacio de oficina

Una LLC generalmente opera desde una ubicación específica. La mayoría de las empresas optan por alquilar o comprar un establecimiento que sirva de oficina. Así que el coste de alquilar o comprar el local comercial también debe tenerse en cuenta en

– Asesoría legal

En muchos casos, se puede recurrir a los servicios de abogados, ya que son expertos en derecho mercantil y pueden asesorar y ayudar en diferentes trámites como, por ejemplo, la redacción de los estatutos de la empresa. Si eres extranjero y no conoces la normativa española, es muy recomendable que te asesores. Incluso puedes encargar a los abogados que gestionen el proceso en tu nombre. En Luxton Legal no sólo te asesoraremos en todas las fases del proceso, sino que podemos encargarnos de todo el proceso por ti.

Los honorarios por la intervención de los abogados mercantiles en los procesos de creación de empresas suelen partir de 250 euros o 300 euros sin mucha intervención y pueden alcanzar cifras cercanas a los 800 euros o 1.200 euros si incluye servicios adicionales.

– Servicios de nóminas/fiscalidad 

Como se ha explicado anteriormente, las empresas deben cumplir con las obligaciones formales y llevar una gestión adecuada de su contabilidad. Una gestoría podría cobrar una media de 150 a 400 euros al mes por gestionar la contabilidad, las nóminas y presentaciones de impuestos. Los costes dependerán de los servicios que contrates.

Si tienes más preguntas sobre el procedimiento o los mantener una SL en España, ¡déjanos un comentario abajo!  👇👇 ¡Estaremos encantados de ayudarte!